編制采購(gòu) 預(yù)算 是一種將計(jì)劃數(shù)字化的工作，它既是我們必須具備的基本職能，也是我們實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基本手段。
營(yíng)采 預(yù)算 大致分六類：收支 預(yù)算 ；投資 預(yù)算 ；現(xiàn)金 預(yù)算 ；財(cái)務(wù) 預(yù)算 ；資產(chǎn)負(fù)債 預(yù)算 ；時(shí)間、面積、原材料和產(chǎn)品 預(yù)算 。
營(yíng)采部門(mén)應(yīng)該負(fù)責(zé)的包括：1.銷售、毛利、庫(kù)存；2.帳期、現(xiàn)金；3.費(fèi)用、返俑；4.廣告、促銷。 預(yù)算 因?yàn)閷⑵鸬街笇?dǎo)經(jīng)營(yíng)工作，安排全年的生產(chǎn)任務(wù)的作用，所以編制 預(yù)算 的工作將領(lǐng)先于企業(yè)其他管理職能。
一、采購(gòu) 預(yù)算 的組織機(jī)構(gòu)
公司主要領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)制
指標(biāo)相關(guān)的部門(mén)負(fù)責(zé)人參與
成立臨時(shí) 預(yù)算 機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)部門(mén)間的工作
各級(jí)營(yíng)運(yùn)、采購(gòu)主管直接編制
營(yíng)運(yùn)部、門(mén)店市調(diào)配合，補(bǔ)充建議
財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、IT（核查、輸入）
二、編制 預(yù)算 的業(yè)務(wù)流程
職責(zé)分明 明了部門(mén)負(fù)責(zé)的主要指標(biāo)
流程清晰 每一個(gè)程序銜接舒暢
任務(wù)落實(shí) 參與編制 預(yù)算 的具體分工
認(rèn)真扎實(shí) 預(yù)算 做到嚴(yán)密合理化
提高效率 尊重科學(xué)，講究方法
三、制訂 預(yù)算 的前期準(zhǔn)備
市場(chǎng)調(diào)查 商圈、消費(fèi)水平、交通現(xiàn)狀等的調(diào)查和主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況調(diào)查
市場(chǎng)分析 確定我們的目標(biāo)顧客，掌握他們的真真需求，選擇商品的品項(xiàng)
市場(chǎng)預(yù)測(cè) 消費(fèi)群體的滲透力決定我們的銷售前景
對(duì)于調(diào)研
信息－現(xiàn)代企業(yè)是帶有風(fēng)險(xiǎn)的事業(yè)
環(huán)境－人口、交通、習(xí)慣－重要性
業(yè)態(tài)－行業(yè)、對(duì)手、市場(chǎng)－代表性
商品－品種、行為、價(jià)格－典型性
研究－創(chuàng)新是企業(yè)營(yíng)銷的活力
目標(biāo)－以人為本的決策：培養(yǎng)顧客的忠誠(chéng)度，擴(kuò)大市場(chǎng)份額
大賣場(chǎng)和綜合超市的成本
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綜合超市
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大賣場(chǎng)
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差異
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人工
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5.0%
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4.0%
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1.0%
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房租
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5.0%
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3.0%
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2.0%
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物流
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2.5%
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2.0%
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1.5%
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廣告
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1.5%
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1.5%
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0.0%
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其它
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3.0%
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2.0%
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1.0%
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合計(jì)
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17.0%
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12.5%
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9.5%
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四、商品采購(gòu) 預(yù)算 的制訂
商品分類 什么人員：部門(mén)主管對(duì)口
時(shí)間順序 什么時(shí)間：分一年十二個(gè)月
銷售區(qū)域 什么地方：大區(qū)、門(mén)店
指標(biāo)類別 什么事情：銷售、毛利、返利
五、 預(yù)算 工作中的部門(mén)協(xié)調(diào)
利益和個(gè)人立場(chǎng)
編制 預(yù)算 的責(zé)任感
編制 預(yù)算 的計(jì)劃性
編制 預(yù)算 的時(shí)間表
六、 預(yù)算 中的銷售指標(biāo)
按月、按日依據(jù)季節(jié)銷售曲線分?jǐn)備N售指標(biāo)，重大事件加以特別的比例
按店、按科的銷售占比，考慮賣場(chǎng)的超市168位置、大小、居民結(jié)構(gòu)和商品特性等的實(shí)際情況
每一年度的銷售增長(zhǎng)率，包括各種市場(chǎng)變化的因素
半年和第三季度參考形勢(shì)，作出預(yù)估，適當(dāng)調(diào)整
七、 預(yù)算 中的毛利指標(biāo)
毛利率 – 公司的盈虧平衡點(diǎn)
毛利額 – 財(cái)務(wù)從絕對(duì)值的角度考核采購(gòu)
毛利貢獻(xiàn) –周轉(zhuǎn)（庫(kù)存天數(shù)）和資金占用的壓力
毛利和銷售的關(guān)系 – 參照銷售（量販）帶來(lái)的品牌效應(yīng)
八、 預(yù)算 中的庫(kù)存指標(biāo)
滿貨架排面
缺貨定義
滯銷商品的比例
節(jié)假日的備貨
季節(jié)商品的調(diào)整
九、 預(yù)算 中的周轉(zhuǎn)指標(biāo)
商品周轉(zhuǎn)率
庫(kù)存天數(shù)
庫(kù)存占有資金的狀況
十、 預(yù)算 中的帳期指標(biāo)
副食 民生必需品和敏感商品
生鮮 吸引人氣，追求高質(zhì)量的新鮮商品
百貨 靈活多變，產(chǎn)品更換及時(shí)
家電 市場(chǎng)越發(fā)難掌控，只能作為陪襯
紡織 季節(jié)性突出，可比性較低
十一、 預(yù)算 中的返俑指標(biāo)
無(wú)條件返傭 – 盡可能讓所有商品都能避開(kāi) 最直接的商品價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)
有條件返俑 – 取決于談判的技巧和對(duì)銷售 的遞增要求
大宗購(gòu)物的獎(jiǎng)勵(lì)基金
十二、 預(yù)算 中的費(fèi)用指標(biāo)
健康合理的通道費(fèi)用，規(guī)范合法的操作手續(xù)
Ø 新品 市場(chǎng)推廣的必要
Ø 新店 分解賣場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
Ø 節(jié)慶 銷售高峰的有力支持
Ø 店慶 品牌意識(shí)
Ø 廣告 雙贏的具體體現(xiàn)
Ø 促銷折扣 壓力的共同承擔(dān)
Ø 其他收入 對(duì)頭、TG、商場(chǎng)廣告等
廠商之間的雙贏理念
Ø 健康的關(guān)系 事業(yè)與義務(wù)，誠(chéng)信與道義
Ø 做人的原則 公司的利益，自身的造化
Ø 做事的規(guī)矩 工作講態(tài)度，指標(biāo)講到位
Ø 快速的反應(yīng) 技巧、資源、工具、默契
Ø 盈利的前景 尋求創(chuàng)新的思路，擴(kuò)大效益的空間
十三、廣告促銷 預(yù)算
定期郵報(bào) 全年主題的計(jì)劃和銷售占比
賣場(chǎng)促銷 增加營(yíng)業(yè)和收入
燈箱廣告 雙贏雙利的上佳手段
大型活動(dòng) 特殊時(shí)段、特殊意義的宣傳活動(dòng)安排
十四、財(cái)務(wù)對(duì) 預(yù)算 的核查
企業(yè)發(fā)展預(yù)見(jiàn)的目標(biāo)化
公司 預(yù)算 的嚴(yán)密合理性
實(shí)際工作中的數(shù)據(jù)對(duì)照
對(duì)商品采購(gòu)的有序控制
現(xiàn)金流量的預(yù)計(jì)和控制
參與制訂財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng) 預(yù)算
l 銷售 全年指標(biāo)、月度和每日 預(yù)算
l 利潤(rùn) 理論毛利、實(shí)際收益
l 費(fèi)用 新店費(fèi)、新品費(fèi)、年節(jié)費(fèi)
l 返傭 年底返利、特殊折扣
l 促銷 DM、TG、其他
l 部門(mén)成本 人事、辦公、差旅、信息、接待
十五、營(yíng)采 預(yù)算 的審核批準(zhǔn)
部門(mén)經(jīng)理考證
采購(gòu)主管修改
部門(mén)經(jīng)理復(fù)核
預(yù)算 委員會(huì)通過(guò)
總經(jīng)理批準(zhǔn)
形成決議、下達(dá)指令
總結(jié)
整個(gè)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)自始自終 預(yù)算 都在發(fā)揮著它的作用，離開(kāi) 預(yù)算 很可能就失去了方向。要使?fàn)I采 預(yù)算 發(fā)揮作用，我們所有的參與人員都要清楚我們所做的工作時(shí)時(shí)刻刻處在一個(gè)什么的狀態(tài)之下，并要學(xué)會(huì)分析形勢(shì)，找出結(jié)癥，安排措施，達(dá)成目標(biāo)。
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